La Commission adopte de nouvelles normes pour accroître la transparence des profils de rémunération et de risque des banquiers

La Commission européenne a adopté aujourd'hui (4 mars) des normes techniques de réglementation (RTS) sur des critères permettant d'identifier les catégories de personnel dont les activités professionnelles ont un impact significatif sur le profil de risque d'un établissement (les «preneurs de risques importants»).

Ces normes identifient preneurs de risques dans les banques et les entreprises d'investissement. Cela est important parce que les preneurs de risque sont les personnes qui doivent se conformer aux règles de l'UE relatives à la rémunération variable (primes comprises). Ces normes complètent les exigences de la Directive sur les exigences de fonds propres (CRD IV) qui est entré en vigueur le 17 Juillet 2013 (voir MEMO / 13 / 690) Et qui a renforcé les règles relatives à la relation entre la composante variable (ou bonus) de la rémunération totale et la composante fixe (ou salaire). Pour des performances du 1 Janvier 2014 partir, la composante variable ne doit pas dépasser 100% de la composante fixe de la rémunération totale des preneurs de risques importants. Dans certaines conditions, les actionnaires peuvent augmenter ce ratio maximum 200%.

Ces RTS ont été développés par la Autorité bancaire européenne (EBA) et ont maintenant été approuvées par la Commission européenne. Leur approbation renforce les règles harmonisées applicables à la rémunération du personnel des banques et des entreprises d'investissement au sein de l'Union européenne (UE). Ils définissent une méthodologie pour identifier les preneurs de risques importants qui est cohérente dans toute l'UE et basée sur une combinaison de critères qualitatifs et quantitatifs et devra être appliquée par tous les établissements soumis à la CRD IV. Il s'agit de faire en sorte que les règles de rémunération fonctionnent dans la réalité.

Le commissaire chargé du marché intérieur et des services, Michel Barnier, a déclaré: "Certaines banques font tout leur possible pour contourner les règles de rémunération. L'adoption de ces normes techniques est une étape importante pour garantir que les règles d'exigence de fonds propres en matière de rémunération sont appliquées de manière cohérente dans toute l'UE. Ces normes seront préciser à qui s'appliquent réellement les nouvelles règles de l'UE en matière de primes, ce qui est essentiel pour éviter le contournement. En outre, l'Autorité bancaire européenne a pour mandat de garantir des pratiques de surveillance cohérentes des règles de rémunération entre les autorités compétentes. La Commission restera vigilante pour garantir que les nouvelles règles sont appliquées intégralement. "

Les éléments clés des normes techniques adoptées

En règle générale, le personnel est identifié comme ayant une incidence significative sur le profil de risque de l'établissement s'il répond à un ou plusieurs des critères définis dans les normes techniques. Ceux-ci inclus:

1. Un ensemble de 15 critères qualitatifs standards liés au rôle et le pouvoir de prise de décision des membres du personnel (par exemple, ils sont un membre du corps de direction de l'institution, un cadre supérieur, ou ils ont le pouvoir d'engager de manière significative à l'exposition au risque de crédit de l'institution, etc.)
2. critères quantitatifs standards liés au niveau de la rémunération totale du membre du personnel concerné en termes absolus ou relatifs. A cet égard, le personnel ne pris par aucun des critères qualitatifs doivent être encore identifiés comme des preneurs de risques importants si:

- leur rémunération totale dépasse 500,000 XNUMX € par an;

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- ils sont inclus dans les 0.3% du personnel ayant la rémunération la plus élevée de l'institution, et;

- leur rémunération est égale ou supérieure à la rémunération totale la plus basse des dirigeants et autres preneurs de risques.

Les RTS permettent aux institutions de réfuter la présomption que les membres du personnel sont des preneurs de risques importants si elle est identifiée uniquement en vertu des critères quantitatifs visés ci-dessus, dans des conditions très strictes et toujours soumis à un examen de contrôle. A cet égard:

1. Pour les membres du personnel avec une rémunération totale de € 500,000 ou plus, toute réfutation de la présomption que le membre du personnel est un preneur matériel à risque doit être notifié à l'autorité compétente;
2. pour le personnel avec une rémunération totale de € 750,000 ou plus, ou pour le personnel inclus dans le 0.3% des revenus les plus élevés, l'approbation préalable des autorités compétentes est nécessaire, et;
3. pour le personnel dont la rémunération totale est égale ou supérieure à 1,000,000 XNUMX XNUMX €, les autorités compétentes doivent informer l'ABE de toute approbation envisagée avant que la décision ne soit prise. Dans chaque cas, la charge de la preuve incombera carrément aux institutions de démontrer que, malgré la rémunération très élevée, le membre du personnel en question n'a en fait aucun impact significatif sur le profil de risque de l'établissement, sur la base de la business unit ils y travaillent, ainsi que de leurs fonctions et activités.

Contexte

Les exigences détaillées des articles 92 et 94 de la CRD IV relatives aux politiques de rémunération des établissements et à la structure de la rémunération accordée par ceux-ci s'appliquent à l'ensemble du personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de l'établissement concerné. Les établissements sont donc tenus en tout état de cause d'identifier tous ces preneurs de risques importants en tenant compte de tous les risques pertinents pour leur établissement. L'article 94, paragraphe 2, de la CRD IV a délégué à la Commission le pouvoir d'adopter des normes techniques de réglementation en ce qui concerne les critères qualitatifs et quantitatifs appropriés pour identifier ce personnel et a confié à cette fin à l'Autorité bancaire européenne (ABE) la tâche d'élaborer un projet de les normes techniques de réglementation et de les soumettre à la Commission au plus tard le 31 mars 2014.

Quelle est la prochaine?

Le Parlement européen et le Conseil ont un mois pour exercer leur droit de regard, avec la possibilité de prolonger ce délai de deux mois à leur initiative. Après l'expiration de cette période d'examen, la RTS sera publiée au Journal officiel de l'Union européenne et entrera en vigueur le vingtième jour suivant la date de leur publication. Comme avec tout autre règlement de l'UE, leurs dispositions seront directement applicables (c.-à-contraignant légalement dans tous les Etats membres, sans transposition en droit national) de la date d'entrée en vigueur.

Pour en savoir plus, cliquez ici ainsi que le ici.

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