Selon les auditeurs, les tests de résistance #BAE devraient davantage se concentrer sur les risques systémiques à l'échelle de l'UE

Le dernier test de résistance des banques de l'Autorité bancaire européenne (ABE) aurait dû être plus exigeant pour tester la résilience des banques aux risques systémiques dans l'UE, selon un nouveau rapport de la Cour des comptes européenne. Les chocs simulés étaient en fait plus doux que ceux qui ont été subis pendant la crise financière de 2008 et le scénario défavorable utilisé ne reflétait pas correctement tous les risques systémiques pertinents pour le système financier de l'UE, estiment les auditeurs. En outre, lors de la conception et de la réalisation du test, l'ABE s'est fortement appuyée sur les autorités nationales de surveillance, mais manquait de ressources et ne pouvait pas les superviser efficacement.

Depuis 2011, l'ABE a procédé à des tests de résistance à l'échelle européenne pour évaluer la résistance des banques aux chocs tels qu'une récession sévère, un krach boursier ou une perte de confiance. Les auditeurs ont vérifié si le test 2018 était approprié. Ils ont examiné les critères de sélection des banques et le processus d'identification des risques.

«Les banques européennes auraient dû être testées contre des chocs financiers plus sévères», a déclaré Neven Mates, membre de la Cour des comptes européenne responsable du rapport. «De plus, les décisions clés à l'ABE sont prises par des représentants des autorités nationales de surveillance et une perspective à l'échelle de l'UE n'a pas été suffisamment prise en compte dans la manière dont le test a été conçu et conduit.»

Le test de résistance 2018 a imposé des scénarios défavorables moins sévères dans les pays aux économies plus faibles et aux systèmes financiers plus vulnérables. Pour cette raison, le faible impact sur certaines banques peut s'expliquer non pas par une meilleure santé, mais plutôt par un niveau de stress moins élevé. Les auditeurs ont également constaté que toutes les banques vulnérables n'étaient pas incluses dans le test et que certaines banques présentant un niveau de risque plus élevé étaient exclues.

L’ABE a réussi à coordonner le test dans des délais serrés, en faisant participer de nombreuses parties prenantes. Dans le même temps, la Banque centrale européenne (BCE), les banques centrales nationales et les autorités ont joué un rôle très important dans la conception du test. En outre, s'agissant de vérifier la manière dont les banques évaluent les impacts, l'ABE a décidé de se fier entièrement aux autorités de surveillance nationales et à la BCE. Couplé à la capacité limitée de l'ABE à contrôler le processus de simulation de crise, à ses ressources limitées et à ses mécanismes de gouvernance complexes, cela ne permettait pas d'obtenir des résultats comparables, impartiaux et fiables pour les banques des différents États membres.

Bien que l’ABE ait rendu accessible une quantité inégalée de données sur les banques, certaines informations essentielles, à savoir les exigences de fonds propres de chaque banque et le nombre de banques qui les auraient enfreintes sous le stress, faisaient défaut.

Les auditeurs recommandent que la Commission européenne examine et renforce les dispositifs de gouvernance de l'ABE et augmente ses ressources afin que les futurs tests de résistance ne souffrent pas de telles carences. Dans le même temps, l’EBA devrait:

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• Accroître l'étendue géographique de ses tests et sélectionner des banques en fonction également des risques systémiques, plutôt que de la seule taille;
• définir des niveaux de stress minimaux pour l'ensemble de l'UE et examiner les risques du point de vue d'un système financier européen, et
• renforcer son contrôle sur la conception des tests et renforcer son approche de supervision.

L'EBA a été créée à 2010. L'une de ses tâches consiste à effectuer des tests de résistance des banques à l'échelle européenne, comme à 2011, 2014, 2016 et 2018. Le test de résistance 2018 comprenait des banques 48 situées dans des pays 15. Le scénario défavorable consistait en une projection négative sur trois ans des conditions macroéconomiques, notamment du PIB, du chômage, des prix du logement et des taux d’intérêt.

Depuis 2014, les auditeurs de l'UE ont publié un certain nombre de rapports sur l'union bancaire, notamment sur l'initiative TSA et son contexte en mutation, le mécanisme de surveillance unique, le conseil de résolution unique et la gestion de crise des banques par la BCE. La CCE présente ses rapports spéciaux au Parlement européen et au Conseil de l'UE, ainsi qu'à d'autres parties intéressées telles que les parlements nationaux, les acteurs du secteur et les représentants de la société civile.

Rapport spécial 10 / 2019 Tests de résistance des banques à l'échelle européenne: quantité d'informations sans précédent sur les banques fournie mais coordination accrue et focalisation sur les risques nécessaires est disponible sur Site web de la CEA dans les langues 23 UE.

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